| Dersin Adı | Vergi Hukuku |
| Kodu | Yarıyıl | Teori (saat/hafta) | Uygulama/Lab (saat/hafta) | Yerel Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| HUK 324 | Bahar | 3 | 0 | 3 | 4 |
| Ön-Koşul(lar) | Yok | |||||
| Dersin Dili | Türkçe | |||||
| Dersin Türü | Zorunlu | |||||
| Dersin Düzeyi | Lisans | |||||
| Dersin Veriliş Şekli | - | |||||
| Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri | Tartışma Grup çalışması Olgu / Vaka çalışması Soru & Cevap Anlatım / Sunum | |||||
| Dersin Koordinatörü | ||||||
| Öğretim Eleman(lar)ı | ||||||
| Yardımcı(ları) | - | |||||
| Dersin Amacı | Vergi hukuku dersinin amacı, en önemli kamu geliri olan verginin konulmasından tahsil edilmesine kadar geçen hukuki süreç ile vergi kanunlarına aykırılık hallerinde uygulanabilecek yaptırımlar ve yargılama süreçleri, vergilendirme sürecinde Devletin ve vergi ödevlilerinin hak ve yükümlülükleri ve nihayetinde vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarının incelenmesidir. |
| Öğrenme Çıktıları | Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Ders Tanımı | Bu derste, Vergi Hukukunun temel kavramlarına (tanım, diğer kamu gelirlerinden farkı) ilişkin genel bilgilerle giriş yapılmaktadır. Vergi Hukukunun kaynakları, vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergi mükellefi ve vergi sorumlusu kavramları ile vergi mükellefinin ödevleri, vergilendirme sürecinin işleyişi, vergi borcunun sona ermesi, vergi kanunlarına aykırı hareketlerden kaynaklanan yaptırımlar (vergi suç ve cezaları) ile vergi uyuşmazlıklarının idari yollarla ve yargı yoluyla çözümü konuları ders kapsamındadır. |
| Dersin İlişkili Olduğu Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları | |
|
| Temel Ders | X |
| Uzmanlık/Alan Dersleri | ||
| Destek Dersleri | ||
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | ||
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
| 1 | Vergi Hukukuna İlişkin Genel Bilgiler ve Vergi Hukukunun Kaynakları | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 1-57 veya Karakoç, s. 49-109 |
| 2 | Vergi Kanunlarının Uygulanması | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 57-88 veya Karakoç, s. 111-167 |
| 3 | Vergiye İlişkin Temel Kavramlar ve Vergi Hukukunda Sorumluluk | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 89-132 veya Karakoç, s. 169-212 |
| 4 | Vergilendirme Süreci ve Vergi Borcunun Sona Ermesi | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 133-184 veya Karakoç, s. 213-271, 359-396 |
| 5 | Mükellefin Hak ve Ödevleri | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 185-213 veya Karakoç, s. 337-359 |
| 6 | Vergi Denetim Yolları | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 233-252 veya Karakoç, s. 273-293 |
| 7 | Ara Sınav | |
| 8 | Vergi Hukukunda Süreler | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 253-280 veya Karakoç, s. 295-335 |
| 9 | Vergi Kabahat ve Suçları | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s.281-307 veya Karakoç, s. 397-452 |
| 10 | Vergi Ceza Hukukunda Sorumluluk, Özellik Arz Eden Haller, Vergi Cezalarını Kısmen ve Tamamen Sona Erdiren Haller | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 281-307 veya Karakoç, s. 452-513 |
| 11 | Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Aşamada Çözüm Yolları | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 307-323 veya Karakoç, s.613-683 |
| 12 | Vergi Uyuşmazlıklarının Dava Yoluyla Çözümü, Vergi Davası, Vergi Yargılamasına Egemen Olan İlkeler | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 323-334 veya Karakoç, s. 685-771 |
| 13 | Vergi Yargılama Hukukunda İspat ve Delil, Başvuru Yolları, Kamu Alacağı Kavramı-Kapsamı ve Tarafları | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 334-357 veya Karakoç, s. 771-827, 515-541 |
| 14 | Vergi Alacağının Korunmasına Yönelik Öngörülen Güvenceler, Takibi ve Tahsili | Şenyüz, Yüce, Gerçek, s. 357-382 veya Karakoç, s. 541-611 |
| 15 | Dönemin Gözden Geçirilmesi | |
| 16 | Final Sınavı |
| Ders Kitabı | Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Vergi Hukuku, 16. Baskı, Ekin Basım Yayın Dağıtım, Bursa, 2025, ISBN: 978-625-5968-44-9. Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku, 3. Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara, 2024, ISBN: 978-605-05-1969-3 |
| Önerilen Okumalar/Materyaller |
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Katkı Payı % |
| Katılım | ||
| Laboratuvar / Uygulama | ||
| Arazi Çalışması | ||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | ||
| Portfolyo | ||
| Ödev | ||
| Sunum / Jüri Önünde Sunum | ||
| Proje | ||
| Seminer/Çalıştay | ||
| Sözlü Sınav | ||
| Ara Sınav | 1 | 40 |
| Final Sınavı | 1 | 60 |
| Toplam |
| Yarıyıl İçi Aktivitelerin Başarı Notuna Katkısı | 1 | 40 |
| Yarıyıl Sonu Aktivitelerin Başarı Notuna Katkısı | 1 | 60 |
| Toplam |
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Süre (Saat) | İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati) | 16 | ||
| Sınıf Dışı Ders Çalışması | 14 | 1.5 | 21 |
| Arazi Çalışması | |||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | |||
| Portfolyo | |||
| Ödev | |||
| Sunum / Jüri Önünde Sunum | |||
| Proje | |||
| Seminer/Çalıştay | |||
| Sözlü Sınav | |||
| Ara Sınavlar | 1 | 20 | |
| Final Sınavı | 1 | 30 | |
| Toplam | 119 |
| # | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | * Katkı Düzeyi | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Hukuk alanında terim, kavram ve ilkelere dair bilgiye sahiptir. | X | ||||
| 2 | Hukuksal sorunları analitik ve bütünsel bir bakış açısıyla çözer. | X | ||||
| 3 | Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | X | ||||
| 4 | Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri ulusal, uluslararası ve disiplinler arası boyutta izleyerek değerlendirir. | X | ||||
| 5 | Toplumsal, mesleki ve bilimsel etik davranış ilkelerinin bilincindedir. | X | ||||
| 6 | Yaratıcı ve yenilikçi düşünerek, sorunların çözümü için sorumluluk alır. | X | ||||
| 7 | Hukukun kaynaklarını, hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle yorumlar. | X | ||||
| 8 | İnsan haklarına saygılı bir adalet anlayışı içinde demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti ilkeleri ışığında hukuk kurallarını yorumlar ve uygular. | X | ||||
| 9 | Yaşam boyu öğrenme yaklaşımı çerçevesinde, güncel bilimsel kaynaklara, yargı içtihatlarına hakimdir | X | ||||
| 10 | Hukuk konularında, ilgili kişi ve kurumları yazılı ve sözlü olarak bilgilendirir. | X | ||||
| 11 | Bir yabancı dili kullanarak hukuk alanı ile ilgili güncel bilgileri ve mahkeme kararlarını izler, meslektaşları ile iletişim kurar (“European Language Portfolio Global Scale” Level B1) . | X | ||||
| 12 | Hukuk alanının gerektiği düzeyde bilgisayar programları ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır (“European Computer Driving Licence, Advanced Level”) . | X | ||||
*1 Lowest, 2 Low, 3 Average, 4 High, 5 Highest
